Maître de vos risques

Le gouvernement a décidé de relever le plafond fiscal pour l'épargne-pension. Dois-je alors verser plus qu'auparavant dans mon assurance épargne-pension?

Le gouvernement Michel a décidé dans le cadre de l'accord d'été 2017 de faire passer de 940 euros à 1.200 euros le plafond fiscal pour l'épargne-pension à compter de l'exercice d'imposition 2018, mais aussi de ramener la déductibilité de 30 % à 25 % pour tout versement supérieur à 940 euros par an.

Qu'est-ce qui change pour l'épargne-pension en 2017 ?

La modification ne s'applique que pour ce que vous épargnerez à partir de 2018. Vous n’avez donc pas d’intérêt à verser versez davantage avant fin 2017 plus de 940 euros (pour l'ensemble de l'année 2017) dans votre assurance épargne-pension ou fonds d'épargne-pension. La loi n'autorise d'ailleurs pas non plus à verser davantage que le maximum fiscal (940 euros pour 2017).

Qu'est-ce qui change pour l'épargne-pension à partir de 2018 ?

Il faudra attendre encore un peu pour les détails de la modification fiscale, mais d'après ce qu'il en ressort, tout versement inférieur ou égal à 940 euros par an permettra de bénéficier, comme auparavant, d'une réduction d'impôt correspondant à 30 % du montant épargné. Si vous versez plus de 940 euros, vous ne récupérerez que 25 % du montant total que vous aurez épargné cette année-là. Le gouvernement entend de cette manière inciter les gens à épargner davantage pour leur pension, sans faire de trou dans le budget. Il est à noter que les montants exacts pour 2018 (940 euros et 1200 euros) ne sont pour l'heure pas encore connus car ils doivent encore être adaptés à l'indice.

Un exemple :

  • Jean épargne 940 euros en 2018. L'année d'après, il bénéficiera d'une réduction d'impôt de 30 %, soit 282 euros (encore à majorer des centimes additionnels communaux).

  • Christine épargne 1.000 euros en 2018. L'année d'après, elle bénéficiera d'une réduction d'impôt de 25 %, soit seulement 250 euros (encore à majorer des centimes additionnels communaux).

  • Marc épargne 1.200 euros en 2018. L'année d'après, il bénéficiera d'une réduction d'impôt de 25 %, soit 300 euros (encore à majorer des centimes additionnels communaux).

Si vous souhaitez faire usage des règles fiscales modifiées pour épargner un montant supérieur à 940 euros pour votre pension par le biais de l'épargne-pension après le 1er janvier 2018, vous devez le signaler explicitement à votre assureur. Sans votre consentement explicite, un assureur ne peut pas accepter de versements supérieurs à 940 euros.

Votre assureur peut vous conseiller concernant les options qui conviennent le plus à votre cas personnel.