Maître de vos risques

J’ai 54 ans et je vais bientôt prendre ma prépension. Puis-je déjà demander l’argent de mon assurance épargne-pension?

Oui, mais…

Vous pouvez réclamer à tout moment l’argent de votre assurance épargne-pension. Mais ce n’est pas toujours conseillé. Le fait de demander plus tôt que prévu le capital peut en effet avoir de lourdes conséquences financières.

Si vous retirez votre argent de votre assurance épargne-pension, vous devrez payer des impôts sur le montant versé (sauf sur la participation bénéficiaire éventuelle).

Si vous réclamez l’argent avant votre 60e anniversaire, le fisc appliquera en règle générale un taux de taxation de minimum 33 % sur le montant retiré.  Une exception est toutefois prévue. On peut être taxé à un taux plus favorable si un certain nombre de conditions  sont remplies :

  • vous répondez à toutes les conditions pour partir à la préretraite (comme l’âge par exemple, …) ;
  • le contrat court au moins sur 10 ans ;
  • vous avez effectué au moins 5 versements ;
  • chaque versement a été placé au moins pendant 5 ans auprès de l'assureur.

Si vous répondez à ces conditions, votre capital sera taxé au taux de 16,5 % pour les versements effectués avant 1993, et de 10 % pour la partie constituée au moyen de versements exécutés à partir de 1993.

Si toutefois vous n’avez pas un besoin urgent de l’argent, il est beaucoup plus intéressant de laisser courir le contrat jusqu'à vos 65 ans.  Dans ce cas, un prélèvement sera effectué à votre 60e anniversaire à concurrence de 16,5 % pour les versements antérieurs à 1993 (dont 6,5% ont déjà été prélevés en 2012) et de 10 % pour les versements à partir de 1993. Vous continuerez à bénéficier d’un avantage fiscal sur les primes que vous verserez par la suite au contrat et vous ne serez soumis à aucune taxation sur ces versements.

Présentation schématique

Moment de réclamation du capital de l’assurance épargne-pension

Versements avant 1993

Versements à partir de 1993

Avant 60 ans

Taux pour retrait anticipé (min. 33%)

Taux pour retrait anticipé (min. 33%)

Avant 60 ans, moyennant certaines conditions

16,5%, dont 6,5% déjà prélevé en 2012)

10%

A 60 ans

16,5%, dont 6,5% déjà prélevé en 2012

10%

Après 60 ans

Prélèvement déjà effectué à votre 60e anniversaire à concurrence de 16,5 %

Versements jusqu’à votre 60e anniversaire inclus: prélèvement déjà effectué à votre 60e anniversaire à concurrence de 10%; Versements après votre 60e anniversaire : exempts de taxation